ROT-avdrag: 5 misstag som kostar dig pengar
ROT-avdraget är en av de generösaste skattefördelarna för svenska husägare — men det är också ett av de skatteområden där det är lätt att göra fel. Felen handlar sällan om fusk; de handlar om missförstånd kring vad som räknas, vem som kan använda avdraget och hur fakturan ska vara utformad. Nedan går vi igenom de fem vanligaste misstagen. Räkna ut din exakta skattemässiga vinst med vår ROT-avdragskalkylator.
1. Blandar ihop material och arbete
ROT-avdraget gäller uteslutande arbetskostnader — inte material. Om fakturan inte specificerar vad som är arbetskostnad och vad som är materialkostnad kan du inte nyttja avdraget på material-delen, och Skatteverket kan i värsta fall underkänna hela fakturan. Be alltid hantverkaren att skriva en tydlig uppdelning på fakturan: "Arbetskostnad: X kr" och "Material: Y kr".
2. Glömmer 50 000-kronorsgränsen per person
ROT-avdraget är maximerat till 50 000 kr per person och år (fr.o.m. 2023). Taket gäller per kalenderår och per person — inte per fastighet. Om du och din partner båda äger bostaden kan ni vardera använda upp till 50 000 kr, alltså totalt 100 000 kr per år. Planerar du ett dyrt renoverings-projekt? Fördela arbeten över ett kalenderårsskifte för att maximera avdraget.
3. Använder avdraget på arbeten som inte berättigar
Många tror att all renovering berättigar till ROT, men det finns tydliga gränser. Följande berättigar inte:
- Nybyggnation (t.ex. ny tillbyggnad, carport, altan som är nybyggnad)
- Arbeten på tomt, trädgård (utom borrhål för bergvärme och liknande)
- Rengöring, städning och skötsel (hushållsnära tjänster — det är RUT, inte ROT)
- Material och verktyg
Typiska ROT-berättigade arbeten: golvläggning, kakling, målning (invändigt), VVS-arbete, el-arbete, isolering, fönsterbyte, fasadrenovering och takreparationer. Kolla Skatteverkets fullständiga lista på skatteverket.se.
4. Betalar hantverkare utan att begära ROT-faktura
ROT-avdraget söks av hantverkaren direkt mot Skatteverket på uppdrag av kunden — systemet kallas "fakturamodellen". Du betalar bara 70 % av arbetskostnaden till hantverkaren, och hantverkaren söker resterande 30 % (upp till 50 000 kr/person/år) från Skatteverket. Om du betalar hela fakturan kontant eller inte informerar hantverkaren om att du vill använda ROT är det upp till dig att efterfråga avdraget i efterhand — och det är krångligare. Säg alltid tydligt innan arbetet börjar att du vill utnyttja ROT.
5. Missar att avdraget gäller per kalenderår
ROT-avdraget nollställs den 1 januari varje år. Det spelar ingen roll om du utnyttjat 40 000 kr i november — i januari har du 50 000 kr igen. Omvänt: om du redan tagit 50 000 kr i januari och vill anlita ytterligare hantverkare i oktober kan du inte använda avdraget förrän nästa år. Planera dina renoveringsprojekt med kalenderåret i åtanke — starta tidigt på året om du planerar ett stort projekt.
Vanliga frågor
- Vad räknas som ROT-arbete?
- Renovering, om- och tillbyggnad av bostad. Konkret: golvläggning, kakling, målning, VVS, el, isolering, fönster- och dörrbyte, fasadrenovering och takreparationer. Skatteverkets fullständiga lista finns på skatteverket.se/privatpersoner/rot.
- Vad är taket för ROT-avdrag?
- 50 000 kr per person och år. Avdraget är 30 % av arbetskostnaden (exklusive moms). Det innebär att du måste ha minst 167 000 kr i arbetskostnad (exkl. moms) för att nå taket. Räkna ut ditt exakta avdrag med vår ROT-avdragskalkylator.
- Kan båda i ett hushåll använda avdraget?
- Ja. Vardera person som äger bostaden kan använda upp till 50 000 kr per år. Om ni är två ägare är maximal total 100 000 kr per år. Avdraget är personligt — det är baserat på ägarskap och personnummer, inte per fastighet.
- Vad händer om jag och hantverkaren gör fel?
- Om hantverkaren söker ROT för arbeten som inte berättigar, eller om underlaget är felaktigt, kan Skatteverket kräva tillbaka det utbetalade avdraget av hantverkaren. Hantverkaren kan i sin tur kräva det av dig. Se till att fakturan är korrekt från start — det är allas ansvar att reglerna följs.